合并報(bào)表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第四條指出：母公司應(yīng)當(dāng)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
遠(yuǎn)光合并報(bào)表從集團(tuán)管理的角度出發(fā)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算體系及內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易核算體系，自動(dòng)對(duì)賬，自動(dòng)生成抵銷分錄，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本賬管理，為集團(tuán)集約化、財(cái)務(wù)管理精細(xì)化奠定基礎(chǔ)。
集團(tuán)企業(yè)跨行業(yè)、跨地域，部分單位核算科目不統(tǒng)一，核算粒度不一致，缺乏統(tǒng)一稽核標(biāo)準(zhǔn)、編制指標(biāo)和內(nèi)部核算規(guī)范，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)賬務(wù)核算體系、抵銷體系和報(bào)表體系不完全一致。
對(duì)賬數(shù)據(jù)查找難、對(duì)賬維度單一和對(duì)賬數(shù)據(jù)審核難是目前集體企業(yè)內(nèi)部對(duì)賬的難點(diǎn)，且雙方金額存在差異時(shí)，數(shù)據(jù)追溯困難。
集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表有數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)上報(bào)和合并調(diào)整的過(guò)程，每個(gè)賬期需花費(fèi)大量時(shí)間核對(duì)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)、上報(bào)進(jìn)度不易監(jiān)控等情況。 另一方面，傳統(tǒng)合并工作底稿僅展示合并范圍各單體表的實(shí)際數(shù)及抵銷數(shù)，細(xì)度只到個(gè)別報(bào)表項(xiàng)目及基于報(bào)表項(xiàng)目的抵銷分錄，數(shù)據(jù)追溯不易。
企業(yè)發(fā)生對(duì)財(cái)務(wù)合并時(shí)效性要求更高，內(nèi)部管理要求實(shí)時(shí)對(duì)賬，抵銷流程可視、可控。外部監(jiān)管披露對(duì)合并報(bào)表準(zhǔn)確性、合法性和時(shí)效性有要求。
通過(guò)統(tǒng)一組織體系、科目體系、報(bào)表體系和抵銷體系，集成遠(yuǎn)光GRIS和第三方系統(tǒng)數(shù)據(jù)，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易抵銷和核對(duì)，出具合并報(bào)表。同時(shí)，基于集團(tuán)一本賬，按管理口徑、區(qū)域口徑等出具分業(yè)報(bào)表，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行多維數(shù)據(jù)分析。
遠(yuǎn)光合并報(bào)表的設(shè)計(jì)思路是“ 1+2+3”。一套標(biāo)準(zhǔn)，指統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一抵銷標(biāo)準(zhǔn)。兩個(gè)融合，指業(yè)財(cái)融合、異構(gòu)融合。三個(gè)實(shí)時(shí)，指實(shí)時(shí)對(duì)賬、實(shí)施抵銷、實(shí)時(shí)監(jiān)控。
集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)體系，包括統(tǒng)一單體科目及維度核算標(biāo)準(zhǔn)、單體及合并編報(bào)流程、內(nèi)部抵銷處理規(guī)則、對(duì)賬差異處理規(guī)則等，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)核算標(biāo)準(zhǔn)固化，縱向管控。
橫向與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成內(nèi)部業(yè)務(wù)關(guān)鍵信息，豐富對(duì)賬維度，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合。
提供標(biāo)準(zhǔn)集成模板，支持不同外部核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)賬關(guān)鍵字及賬務(wù)信息集成。集成后，按對(duì)賬要求進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，滿足合并報(bào)表數(shù)據(jù)要求，實(shí)現(xiàn)異構(gòu)融合。
集成業(yè)務(wù)系統(tǒng)唯一合同信息，按關(guān)鍵字對(duì)賬抵銷。
自動(dòng)獲取內(nèi)部關(guān)聯(lián)對(duì)賬明細(xì)，不需人工識(shí)別查找內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，以憑證為載體，同時(shí)完成債權(quán)債務(wù)、損益、現(xiàn)金流核對(duì)。
集團(tuán)制定統(tǒng)一的檢查標(biāo)準(zhǔn)，固化到系統(tǒng)，下發(fā)給管理范圍內(nèi)各單位，對(duì)管理范圍內(nèi)單位的報(bào)表編報(bào)進(jìn)度和編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
提供數(shù)據(jù)融合引擎平臺(tái)支持遠(yuǎn)光合并報(bào)表系統(tǒng)與非遠(yuǎn)光系統(tǒng)集成融合。數(shù)據(jù)集成過(guò)程可視可控，用戶界面簡(jiǎn)單易用，支持不同離散數(shù)據(jù)源融合，實(shí)現(xiàn)輕松部署。
集團(tuán)統(tǒng)一固化抵銷業(yè)務(wù)規(guī)則，根據(jù)原憑證對(duì)記賬信息，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流、往來(lái)、損益抵銷。符合規(guī)則對(duì)賬記錄自動(dòng)產(chǎn)生抵銷分錄信息，抵銷分錄明細(xì)逐級(jí)匯總抵銷賬套，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)次月，數(shù)據(jù)質(zhì)量可控高效。同時(shí)，支持抵銷分錄手工調(diào)整，可追溯關(guān)聯(lián)原憑證。
通過(guò)一鍵式報(bào)表監(jiān)控、全級(jí)次關(guān)鍵指標(biāo)統(tǒng)計(jì)等場(chǎng)景化微應(yīng)用，基層公司財(cái)務(wù)人員可以對(duì)報(bào)表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行自查，集團(tuán)和分子公司按關(guān)鍵指標(biāo)、維度了解自己管轄范圍內(nèi)單位的報(bào)表上報(bào)明細(xì)進(jìn)度和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)報(bào)表編報(bào)過(guò)程管理。
根據(jù)所屬板塊、所屬行業(yè)、是否納入監(jiān)管等屬性動(dòng)態(tài)構(gòu)建合并組織體系，按動(dòng)態(tài)組織樹(shù)實(shí)時(shí)生成、查詢合并數(shù)據(jù)，按板塊、監(jiān)管、行業(yè)等多種口徑自動(dòng)出具合并報(bào)表。
集團(tuán)可實(shí)時(shí)穿透科目匯總表、明細(xì)賬等賬簿，并可根據(jù)查詢結(jié)果層層穿透到底層單位，追溯數(shù)據(jù)來(lái)源，為集團(tuán)的數(shù)據(jù)分析和集團(tuán)監(jiān)管提供強(qiáng)有力的支持。
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